Понятие дебиторской задолженности
Для того чтобы взыскать дебиторскую задолженность необходимо для начала определиться что это вообще такое и откуда она берется. Дебиторская задолженность – это сумма долгов, возникающая в процессе хозяйственной деятельности организации при расчетах с контрагентами по заключенным договорам поставки, оказания услуг, подряда, аренды и др.
Дебиторская задолженность возникает в нескольких случаях:
- Когда организация реализует продукцию (производит работы, оказывает услуги) с отсрочкой платежа. Иными словами при постоплатном методе расчета.
- Приобретение организацией продукции, иного имущества по предоплате (авансом) с отсрочкой момента поставки.
- Неплатежеспособность контрагента и/или его недобросовестность.
- Иные аналогичные случаи (кассовый разрыв у контрагента, поставка продукции с браком, оказание услуг ненадлежащего качества, форс-мажорные обстоятельства и др., влекущее приостановку или полное прекращение поступлений денежных средств на счета организации).
При возникновении дебиторской задолженности организации, необходимо предпринимать активные действия по ее взысканию с Ваших контрагентов. Большой объем дебиторской задолженности может привести к кассовому разрыву – Вы не сможете рассчитываться с другими контрагентами, выплачивать зарплату работникам, оплачивать аренду, коммунальные и иные обязательные платежи, что повлечет за собой негативные последствия (например, Вам придется обращаться в банк за кредитом для пополнения оборотных средств, а кредит предполагает выплату процентов; к тому же банк может и отказать в выдаче кредита по разным причинам, а расплачиваться по счетам в любом случае необходимо. Для Вашей организации в данном случае возникнут и негативные репутационные последствия – в дальнейшем с Вами могут перестать работать Ваши основные контрагенты, появится текучка рабочих кадров и др., вплоть до полной остановки хозяйственной деятельности и банкротства организации).
Какие действия по взысканию дебиторской задолженности необходимо предпринимать?
- Действия направленные на минимизацию возникновения дебиторской задолженности: по возможности требовать 100% предоплату (аванс) при заключении договора с контрагентами (в особенности это касается тех контрагентов, с которыми у Вас не было долгосрочных отношений).
- Проверить контрагента до заключения договора: запросить у него копии учредительных документов, бухгалтерский баланс за последнюю отчетную дату, проверить его по выписке из ЕГРЮЛ (нет ли в ней данных о недостоверности юридического адреса, недостоверности данных участников Общества, а также обратить внимание на дату регистрации Общества и частоту смены руководителя, внесения дополнительных и неоправданно большого количества кодов ОКВЭД, обязательно проверить – введена ли в отношении него процедура банкротства и др.), уточнить не ведется ли в отношении контрагента мер по взысканию с него денежных средств со стороны государственных органов (ИФНС, ФССП и др.), участников гражданского оборота (физических и юридических лиц).
- После заключения договора, следить за выполнением положений договора, платежной дисциплины контрагента. Не реже 1 раза в квартал производить сверку взаимных расчетов, подписывая соответствующие акты сверок (желательно производить такую сверку ежемесячно).
- В случае если просрочка оплаты все же произошла, выяснить любым удобным способом о причинах такой просрочки (по телефону, при встрече, по электронной почте, факсу и др.)
- Если просрочка оплаты произошла не в результате технических неполадок со стороны третьих лиц (например банка) или форс-мажорных обстоятельств (пожар, наводнение и др.), необходимо подготовить официальное письмо (претензию) с требованием оплаты поставленного товара (оказанных услуг, произведенных работ…) с указанием конкретного срока оплаты, а также срока ответа на Вашу претензию (по общему правилу 30 календарных дней, если иное не установлено договором).
- Претензия может остаться без ответа, либо ответ на нее может Вас не устроить. В данном случае придется обращаться в суд, за защитой своих нарушенных прав. Рекомендуем не затягивать с обращением в суд, т.к. чем дольше Вы не обращаетесь за взысканием денежных средств, тем меньше шансов с течением времени у Вас остается на получение денег от контрагента.
- По результатам судебных разбирательств и вынесения решения суда в Вашу пользу (решение должно вступить в законную силу) Вам высылается исполнительный лист, который Вы можете предъявить в кредитное учреждение где есть открытые счета контрагента, либо обратиться с ним в службу судебных приставов с заявлением о возбуждении исполнительного производства.
- Как один из вариантов получения денег по исполнительному листу – его можно отдать в специализированное коллекторское агенство, которое за свой процент взыщет с должника Вашу задолженность. Либо может предложить выкупить у Вас дебиторскую задолженность по договору уступки права требования (цессии) со значительным дисконтом от номинальной цены (в случае длительной неоплаты долга должником или минимальной возможностью ко взысканию, ввиду отсутствия денежных средств и иного имущества у должника).
Если у Вас возникли вопросы по данной статье Вы всегда можете обратиться к нашим юристам за консультацией, через форму обратной связи или иным удобным вам способом.